读完后我已经保存了所有内容。个体工商户纳税申报全流程。
分类：网校动态日期：2024-10-05 19:34:53人气：
说起个体工商户，相信大家都不陌生。街上的小餐馆、水果店、蛋糕店等均已依法经工商行政管理部门批准登记。他们以个人或家庭的身份从事生产经营活动，其中以个体工商户居多。
由于个体工商户对债务承担无限责任，因此不具有法人资格。但如果认为个体工商户不需要纳税，那就大错特错了。
个体工商户通常需要缴纳哪些税费？
1、增值税
小规模纳税人月销售额不超过10万元（以一个季度为一个纳税期限的，每季度销售额不超过30万元）免征增值税。
注：不需要纳税并不意味着不需要申报。
2、税金及附加
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加可享受最新最高减免50%的优惠政策。 30万元以下免征增值税及附加（税务局代开增值税专用发票的除外）。
3.个人所得税
《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：“个体工商户，业主为个人所得税的纳税人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。
个体工商户如何征税
1、定期定额催收
即税务机关根据纳税人一定经营期间的营业额确定应纳税额。主要适用于生产经营规模较小、无法达到《个体工商户建账管理暂行办法》设立账簿标准的个体工商户以及符合条件的个体企业、合伙企业。
2. 核定征收率的征收
即按照纳税人的收入乘以核定的征收率直接征收。具体征收率因地区、行业而异。
对于个体工商户，小编建议您到电子税务局-我的信息-税种确定信息查看个人纳税评估状态。
1、实际销售额低于应税营业额的，按照应税营业额和核定税率计算应税额；
2、实际销售额高于应税营业额的，按照实际销售额和核定税率计算应纳税额。
3、审核与收集
即您自行申报缴纳金额，税务机关核对您的账目后，对超出的部分予以退还或补足不足的部分。主要适用于账簿、凭证、财务会计制度比较齐全，能够如实计算应纳税额的个体工商户。
应税收入=年总收入-成本-费用
应纳税额=（年总收入-成本-费用）*税率-速算扣除额
成本，是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销售商品成本、营业费用和其他费用。例如：采购原材料的材料款、采购货物的采购款等。
费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已计入成本的相关费用除外。例如：水电费、店面租金、购买包装盒或袋子的费用、印刷传单的费用、交通费、娱乐供应商餐费、烟酒费等（扣除成本费用也是累计金额）。
注：从事农产品生产、销售的个人、农村合作社、农场均属免税行业，可提供发票。无论是个人还是企业，都不要因为无法提供正规发票而进行采购，或者是怕麻烦，或者是为了暂时节省成本。不索要发票，这样就可以记录欠条收入，最终导致价格更高。开具发票是义务，索取发票是权利。
个体工商户申报流程
1、以山东省为例，打开浏览器（即360、搜狗）搜索“山东省电子税务局”，选择官网点击进入。
2.进入官方页面后，点击“我要报税”。
（如果您是新企业申报用户，须先完成企业信息登记）
3. 点击“纳税申报登记”。
按照图中提示填写您的单位信息，完成注册，即可登录使用！
在山东省电子税务局界面以密码方式输入企业信息密码进行登录。
进入“我要查询”界面，点击个体工商户审批信息查询，先查看自己的配额信息。
点击“个体工商户审批信息查询”进入界面。不要选择任何其他内容。输入验证码，点击“查询”。
以下图为例。输入验证码并点击“查询”后，该单位所有常规配额信息均已查询完毕。注意查找有效期内每月增值税评估金额信息，以便后续填写申报表。 （如下图所示，可以看到示例单位的月配额为5000，季报时的销售收入为15000，小于收入阈值）
点击左侧菜单第一栏“返回上一级”二字，即可返回上一页，开始本期报表。关注下方我的待办事项提示，根据下方物品名称选择未申报的物品，点击处理即可申报。
点击后界面如下。
申报数据应按照实际收入填报的原则填写。开具专用发票、普通发票、接收定额发票时，应根据情况填写相应栏目。
税务机关开具增值税专用发票并预缴3%税款后，发票金额栏内的金额（注意该金额不是价款与税款的面值总和）应填入第1、第2行的金额栏，数字要一致。
第1行和第2行填写完毕后，第21行将显示出具开具时预缴的税款金额。检查第20行和第21行的应纳税额和预缴税款金额是否一致。如果一致，则无需重新注册。如需补税，可将本期应交（可退）税款第22行设置为0。填写完毕后，点击页面底部的保存按钮保存成功，然后确认申报。
如果代开普通发票或只收到定额发票，请填写发票金额和税金总额（票面总价1.03=填写金额）或收到的定额发票总额直到第11列没有达到阈值。列，以截图单位为例，每月配额为5000个，所以季度配额为15000个（5000*3个月）。第11栏填写15,000以保存声明。
填写完毕后，将页面拉至最下方，点击保存声明。如果报表有问题，计算数不等，可以点击删除，清除所有数据，重新填写。
4. 报告保存成功后，点击左侧菜单第四项确认申报。确认申报后，申报成功。
5. 申报增值税后，申报常规配额。点击左侧菜单返回上一级字返回电子税务局首页。在顶部搜索栏中输入关键字“定期配额”进行搜索。
搜索后页面如下。点击常规定额纳税人申报后的处理按钮即可进入申报。
进入如下页面后，点击左侧菜单中的常规定额纳税人申报。
7、点击下一步后，页面如下。将当期收入（增值税表上的数字）填入表中第一行应税项目中。系统自动计算应纳个人所得税并加上当期增值税金额。将数字填入第2、3、4、5行，系统将自动计算应纳税额。如果您只有固定金额，没有其他收入，则使用系统带出的数字进行申报。
注：个体工商户和小微企业享受减免优惠政策，城建税费附加、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入、印花税均享受减半优惠政策。同时，2016年还有一个优惠政策，一个优惠政策是，纳税人月收入不超过10万元、每季度收入不超过30万元的纳税人在申报教育费附加、地方教育费附加、水费时可享受免税政策。水利建设专项收入。选择相应的免税性质即可享受相应的免税优惠。
填写完税目后，将下拉栏向右拉，继续向后填写。
下面是选择一些豁免和豁免的例子。以不开票、只收定额发票的收入为例，可以选择这种方式。
如果您有代开专用发票，并同时缴纳了个人所得税和其他税款，您可以填写以下表格。填写完毕后，保存申报单。
如果个人纳税人自行开具专用发票，则当期缴纳税款没有数字，只有定额收入申报模式，自行填写即可。保存并确认申请，然后关闭页面。关闭后会跳转到主页面，如下。
8. 查看我的待办事项列表中的项目。状态为“申报成功”，申请完成！
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用户评论
读完后我已经保存了所有内容，这个纳税申报流程图真是实用，让我这种个体户也觉得申报不再那么头疼了。
有14位网友表示赞同！
终于找到一篇详细的个体工商户纳税申报全流程，读完之后我决定从现在开始好好整理我的财务了。
有16位网友表示赞同！
保存了，这个全流程太详细了，以前申报总是手忙脚乱，现在有这个指南，感觉轻松多了。
有20位网友表示赞同！
读完之后我已经是老司机了，之前申报总担心出错，现在有了这篇攻略，心里踏实多了。
有13位网友表示赞同！
这个纳税申报全流程太贴心了，让我这种新手也能轻松上手，谢谢分享！
有10位网友表示赞同！
保存了，但我觉得流程还是有点复杂，希望能简化一些步骤。
有15位网友表示赞同！
读完后我已经保存了，但我觉得还是有点细节没说清楚，希望能有后续的补充说明。
有9位网友表示赞同！
这个全流程对我这种小型个体户来说太有帮助了，谢谢分享，让我对纳税申报有了更清晰的认识。
有10位网友表示赞同！
读完之后我决定把这篇攻略分享给身边的朋友，毕竟纳税申报是每个人的必修课。
有14位网友表示赞同！
保存了，但我觉得对于一些特殊情况的处理，文章可以再详细一些。
有8位网友表示赞同！
这个纳税申报全流程让我觉得申报不再是负担，希望能有更多这样的实用指南。
有17位网友表示赞同！
读完之后我已经是行家里手了，这个全流程图太详细了，点赞！
有8位网友表示赞同！
虽然流程挺详细的，但我觉得对于一些新手来说，可能还需要一些视频教程来辅助。
有10位网友表示赞同！
保存了，但我觉得对于一些特殊情况的处理，文章可以再详细一些，比如合伙企业的申报。
有13位网友表示赞同！
这个全流程图真的太方便了，让我这种经常申报的个体户都感觉省心多了。
有11位网友表示赞同！
读完之后我已经开始按照流程操作了，感觉申报变得简单多了，感谢分享！
有18位网友表示赞同！
这个纳税申报全流程图太实用了，我已经打印出来贴在办公桌上，方便随时查阅。
有17位网友表示赞同！
虽然有些细节不太清楚，但总体来说，这篇攻略对我帮助很大，感谢作者！
有7位网友表示赞同！
保存了，但我觉得对于一些特殊行业或者特殊情况，文章可以增加一些案例分析。
有15位网友表示赞同！
读完之后我决定把这篇攻略推荐给我们的财务团队，让他们也学习一下这个全流程。
有5位网友表示赞同！