国税、地税、企业所得税汇算清缴指引
分类：网校动态日期：2024-09-22 12:02:41人气：
国税篇
1.登录电子税务局
纳税人可通过江苏国税网站（网址：http://etax.jsgs.gov.cn）登录江苏国税电子税务局，输入用户名、密码和验证码（用户名为纳税人识别号，初始密码为法定代表人身份证号码后六位；少数没有后六位或因特殊原因无法取得证件后六位的，统一为123456；忘记密码，可以联系主管国税机关重置密码），点击登录（CA用户下载CA驱动在线助手并下载安装相关控件，插入KEY，然后点击CA登录）。
2.添加应用程序（仅限首次使用时）
用户登录成功后，点击右下角“添加/删除应用程序”即可进入应用程序中心。
找到并点击“居民企业所得税年审申报”APP。点击添加到“我的应用”，系统会提示应用添加成功。
3、纳税申报
在“用户中心-我的申请”模块中选择“申报类别”，点击“居民企业所得税年度申报表”，进入申报模块。系统显示纳税申报期限、申报状态、申报期限等信息。点击“录入申报”、“纳税申报（适用于核准企业）”、“所得税年度A申报”，系统显示企业所得税年度申报表。
1. 数据初始化
点击“数据初始化”，系统将自动获取相关表格中相关报表的税务登记信息、上年结转金额等数据。系统将显示“数据初始化成功”。单击“确定”完成数据初始化。
2. 填写报告
点击“修改”，进入报关单填写页面。
表格填写顺序分为以下三种情况：
经批准征收企业直接填写《[001]居民企业所得税年度申报(核定征收)》，可选填报《[001]居民企业参股外国企业信息报告表》。
分公司先填写《A200002企业所得税汇总纳税分支机构所得积分配表（2015年版）》，然后打开《A200001 2015分支机构企业所得税年度纳税申报表（A类）》，点击“数据读取”按钮检查并保存，返回列表页面申报。
企业核算、征收，以小型微利企业为例：
第一步填写《A000000企业基础信息表》。电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了大部分数据。请检查修改后保存此表格。
注：如发现数据有误且无法更正，请联系主管税务机关；本表相关数据涉及小微企业享受所得税优惠及推送收支明细判断，请纳税人认真填写。
注：后续修改并保存《000000企业基础信息表》时，会给出《表单》供选择。用户可以根据实际情况重新选择表单，原来选择的表单中填写的数据将被保留。完成表单检查后，单击“确认”。系统会根据用户填写的基本信息表提示报表审核。用户可以根据自己的实际情况做出判断。如果需要添加相应的表单，请点击“取消”，然后勾选相应的表单并确认。
步骤： 将A101010表填写到A104000表后，返回主表A100000，点击“读取数据”，填写其他可以填写的数据，检查并保存。
注：报告代码小于A104000的报告必须填写，否则会影响后续报告的准确填写；如需获取相关表格数据，请点击填表页面的“数据读取”按钮，填表页面有“报表开关”。 ”按钮切换形式。
步骤：填写A105000表格的附录（如：A105050表格、A105080表格等）后填写A105000表格，然后打开A100000表格的“读取数据”查看并保存。
第五步：在：中填写A106000，然后打开A100000表的“读取数据”查看并保存。
步骤：填写A107040表格（小微企业免税），然后打开A100000表格“读取数据”查看并保存。
注：纳税人应根据实际情况填写。如果检查的报告没有价值，则需要打开报告并将其另存为空表格。
3. 提交声明
所有报告填写完毕并验证数据后，点击“申报”按钮。如果有错误，系统会给出错误信息。用户（纳税人）可根据提示或核对信息修改报表并重新申报。
如果没有错误信息或验证反馈，请稍等审核后刷新页面。系统将显示“申报成功”，申请完成。
4、声明无效
申报成功次日晚上8点前，纳税人如发现申报有误，可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或点击“涉税查询”在页面左侧输入所属期间等条件，即可查看对应的声明，点击“作废声明”按钮即可使该声明失效。
注：如未开具缴款单，纳税人可到电子税务局作废缴款单。已开具的，纳税人须到主管税务机关将缴款单作废后，方可宣告作废或者在家补正。
4. 打印纳税申报表
点击“报关单查询”即可查询、下载、打印报关单。如果无法预览和打印，请前往下载中心下载并安装打印控件和Adobe Reader。
地税篇
登录江苏地税电子税务局，点击“每日申报”，找到企业所得税年度申报表，点击“年度申报”进入。
（1）审核催收公司填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》。
（二）经批准的征税企业填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类，2017年版）》。
（3）分公司填写《居民企业所得税汇缴纳税申报-分支机构》。
获准征收的企业可参考税收动员第《【提醒】企业所得税年报B类表已上线，看看有什么不同！》号了解如何申报。以下是审计和催收公司的示例：
第一步：点击报表，会弹出提示信息。点击确定后，先填写基本信息表。
A000000 《企业基础信息表》主要反映纳税人基本信息，包括纳税人基本信息、重组事项、公司主要股东及股息等，蓝色部分为必填项。
注：是否有关联关系选择“否”后，其他默认选择“否”；选择“是”后，其他需要手动选择“是”和“否”，然后单击“确定”。
第二步：填写完基本信息表后，点击“保存”，会弹出提示信息，点击“确定”，然后关闭页面。
第四步：按照表格顺序依次填写报告。每份表格必填部分必须填写，可选部分根据企业需要填写。如果有多个级别的计划，则填写完每个计划后，您必须返回上一级，然后单击自动计算。
以小微企业为例，填写A107040 《减免所得税优惠明细表》。第一行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”等于主表第23行“应纳税所得额”乘以享受的优惠税率。填写完毕后暂时保存，返回主表点击自动计算，主表第26行就会出现对应的扣除金额。
注：享受企业所得税减免优惠的，须在年度汇算清缴、纳税申报表前按规定向税务机关办理备案手续，然后点击相应报表填写数据。
第六步：如果提交后发现数据有误，需要修改。若尚未扣款，可直接在本月已填妥的申报单中找到该表格，点击取消，然后重新填写并提交；如果您已进入扣减流程，您可以前往窗口进行更正。
第七步：本月填写完毕的申报表中点击“查询”即可打印填写完毕的报告。您也可点击查询服务-网上报关单查询/电子缴费凭证打印，打印结单及税表。
用户评论
这个国税、地税、企业所得税汇算清缴指引真是太实用了，刚入职税务部门，正愁不知道怎么下手，现在有了这个，工作效率肯定能提高。
有19位网友表示赞同！
看了这个指引，感觉好复杂啊，我这种小白能看懂吗？有没有人能简单解释一下重点内容呢？
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每次汇算清缴都感觉像打仗一样，这个指引能简化流程的话，应该能让我少掉不少头发。
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这个指引详细到让人惊讶，希望真的能帮到我们这些基层税务工作者。
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我做了几年的会计了，感觉这个指引还是有点深奥，不过我会努力学习，争取早日精通。
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这个指引发布得太及时了，正好赶上我们公司今年的汇算清缴，太感谢了。
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看了这个指引，感觉国家真是用心在为我们服务，希望以后能出更多这样的好政策。
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汇算清缴总是让人头疼，这个指引如果能让我少跑几次税务局，那我就太满意了。
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这个指引虽然详细，但对于新手来说可能不太友好，希望能有更入门级的指南。
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每次汇算清缴都感觉像是在过五关斩六将，这个指引如果能让我少走弯路，那我就谢天谢地了。
有19位网友表示赞同！
国税、地税合并后，汇算清缴的程序更复杂了，这个指引如果能帮我们理清头绪，那就太好了。
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我觉得这个指引应该作为税务人员的必备手册，每年都要拿出来翻一翻。
有19位网友表示赞同！
这个指引里的案例解析太实用了，希望以后能出更多这样的教程。
有10位网友表示赞同！
汇算清缴的时候，能有个这样的指引真是太方便了，希望相关部门能持续优化服务。
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虽然指引很详细，但有些地方我还是不太明白，希望有人能帮忙解答。
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这个指引让我对汇算清缴有了更深的理解，感觉以后的工作会轻松很多。
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感谢这个指引，让我对企业所得税有了更全面的认识，对工作帮助很大。
有9位网友表示赞同！
每次汇算清缴都感觉像是在和时间赛跑，这个指引如果能让我提高效率，那我就心满意足了。
有10位网友表示赞同！
这个指引对于企业来说太重要了，希望相关部门能定期更新，跟上政策变化。
有14位网友表示赞同！
看了这个指引，感觉税务工作虽然繁重，但国家还是有很多贴心政策的。
有18位网友表示赞同！