财务管理公式汇总

（3）贴现利率：实际利率=贴现利率/（1-贴现率） （4）单利贷款，需要补足余额：实际利率=名义利率/（1-补足余额比例） （5）工作信贷协议：应付承诺费=（循环授信额度-当年可用借款）承诺利率债券售价=债券面值/（1+市场利率）^n+债券面值债券利率/（1 +市场利率）^t n为债券期限，t为付息期数，债券利率是指债券的票面利率或年利率。租金的支付方式（1）等分摊法：每笔应付租金={（租赁设备购置成本-租赁设备预计残值）+租赁期内利息+租赁期内手续费}/租金支付次数（2）等额年金法 后付租金：年金=年金现值/年金现值系数 预付租金计算年金=年金现值/（现金年金价值系数+1）商业信用资金成本率=现金折扣比例/(1-现金折扣比例)360/放弃现金折扣、延期付款的天数、折扣利息=汇款金额折扣天数(月折扣率/30) 折扣单应付金额=票据金额-贴现利息资金成本率=资金成本/（融资金额-融资成本）或=资金成本/融资金额（1-融资成本率） 债务成本1、长期借款成本=长期借款年利息-长期借款（1-企业所得税率）/长期借款融资额（1-长期借款融资费用率）=长期借款年利率（1-企业所得税率）/（1-长期借款融资费用率）=长期借款年利率（1-企业所得税率）/（1-长期借款融资费用率） -长期借款融资费用率）不含手续费计算公式：长期借款费用=长期借款年利率（1-企业所得税税率）额外补足余额的计算公式为：长期借款费用=年利息长期借款（1+企业所得税税率）/（长期借款金额-补足余额）（1-长期借款融资费用率） 2、债券成本=债券年利息（1+企业收益）税率）/债券融资金额（1-债券融资费用率） 优先股成本=优先股年度股息/优先股融资金额（1-优先股融资融资费用率） 普通股成本=普通股年度股息/普通股融资金额（1-普通股融资费用率）+普通股股利年增长率未分配利润成本=普通股年股红利/普通股融资金额+普通股股利年增长率综合资金成本=第j个人资本成本第j个人资本占全部资本的比例，即加权财务杠杆： 所有者收入=息税前利润-固定资本成本-每股普通股所得税利润=所有者收入/普通股数量财务杠杆系数=每股利润变动率普通股/息税前利润变化率也可以简化为=息税前利润/{息税前利润-债券或借款利息-租赁费用-优先股股息/(1-所得税率)}每股利润无差异点=（息税前利润余额点-每年融资利息）（1-所得税税率）-融资方式下每年优先股股利/融资方式普通股注：息税前利润余额点就是所需要的无差异点。货币资金净流量=货币资本收入总额-货币资本支出总额=（营业收入总额+其他收入总额）（营业支出总额+其他费用总额））货币资金余额=期末货币资金余额-理想货币资金余额=（期初货币资金余额）货币基金余额+货币基金收入总额-货币基金支出总额）-

理想货币资金余额=期初货币资金余额加减货币资金净流量-理想货币资金余额货币资金最佳持有量：总成本=最佳货币资金持有量/2货币基金持有成本+预计期限所需货币资金量/货币资金最优持有量期间所需货币资金量/货币资金持有成本。应收账款余额=每日赊销金额平均还款间隔。原料资金额度=原料日均消耗量原料计划价格原料资金额度天数。计划期内日均原材料消耗量=计划期内原材料消耗量/计划期内天数运输天数=原材料运输天数-{销售单位结算天数取得运输凭证后+双方到银行开户办理凭证手续的天数+结算凭证邮寄天数+付款承诺天数}日均存货周转准备金=各类原材料日存货周转准备金合计物料数量/计划期内天数供货间隔系数=日平均库存周转储备/应计存货周转储备最高限额供货间隔天数=加权平均供货天数/（单位产品计划生产成本成本系数={各生产阶段在制品单位成本各生产阶段在制品成本系数各生产阶段生产周期}/(单位计划生产成本各生产阶段生产周期之和)100%成品产品资金定额=产品平均日产量单位产品计划生产成本-不合理平均占用）（1加减计划年产量增减%）（1-加速流动资金周转%) 某类辅料占用量与消耗量之比=该类辅料在审核期内的实际平均占用量/该类辅料在审核期内的实际消耗量某类辅助材料100%资金额度=计划年某类辅助材料消耗量（1-流动资金加速周转%） 流动资金额度=计划年期初余额+计划年度金额-摊销计划年度金额。财务部门应付采购资金数额=采购资金计划指标-处理积压物料指标采购资金计划指标=采购数量计划单价最佳采购批次=2某物料年度采购总量%K1=实际产成品储备量/产成品配额储备量K2=在制品实际储备量/在制品配额储备量生产同步率月数=K班次/全月班次固定资产折旧额： 1、平均多年来的方法